Основные вопросы по налогообложению продажи наследуемого имущества.

Лариса Дудкина
03.05.2019 - 14:18
Аватарка участника Лариса Дудкина
+продажа  наследуемой квартиры
продажа наследуемой квартиры

Основные вопросы по налогообложению продажи наследственного имущества.

Уплата налога возникает,если унаследованная квартира меньше трёх лет.

Уменьшить величину облагаемого дохода можно на имущественный вычет в размере 1 млн.

Если продается квартира по одному договору, а собственников несколько?

Вычет в 1 млн. предоставляется на весь объект, а не каждому собственнику. Т.е. вычет получает каждый, но только согласно его доли (пример: 1/2 доля - значит вычет 500 тыс. руб, 1/3 доля - вычет 333,3 тыс.руб.).

Если каждый владелец продал свою долю по отдельному договору купли-продажи, то каждый вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.

Не существует никаких льгот для разных категорий граждан (пенсионеры, инвалиды, несовершеннолетние и пр.).

Чтобы определить облагается ли налогом наследственная квартира при продаже или нет, нужно считать только срок владения квартирой.

Как исчисляется срок владения?

Если наследник не имел доли в этом жилье ранее, до смерти наследодателя, то срок в 36 месяцев исчисляется с момента смерти наследодателя.

Когда человек унаследовал долю в жилье, в котором у него уже имелась своя долевая собственность.

Для всех долей начальной датой владения считается самая ранняя дата приобретения доли в этой собственности.

Рассмотрим такой пример: у наследника имелась ¾ доли в квартире с 2009 года. В 2018 году он унаследовал в этой же недвижимости ещё ¼ доли. В 2019 году всё продал. Срок владения всем объектом целиком на момент продажи считается равный 10 годам. Поэтому декларацию подавать не надо.

Если наследник не налоговый резидент, то правило трехгодичного срока, неприменимо.

Нерезиденты должны платить налог в любом случае по ставке 30%.

Какой месяц считать, какой нет: Если дата до 15 числа, то месяц не считается, Если после 15 числа, то месяц идет в зачет.

Некоторые путают налог и пошлину.

Это совершенно разные понятия. Госпошлина - уплачивается нотариусу за выдачу свидетельства о наследстве, то есть для того чтобы вступить и оформить наследство.

Налог - уплата в госбюджет суммы, полученной от разницы между доходом от продажи и вычетом/расходами, по сделке от продажи жилья, бывшего во владении менее 3 лет (5 лет).

Как посчитать налог Налог определяется по стандартной формуле, такой же, как и для налогообложения продаж другой жилой недвижимости (не наследственной).

Цена сделки - Налоговый вычет/расходы = Налогооблагаемый доход Налогооблагаемый доход * 13% = Налог к уплате

ПРИМЕР: В 2018году Иванов И.И. продал за 3 000 000 руб. квартиру, купленную в 2016году за 2 500 000 руб.
Поскольку проданная квартира находилась в собственности Иванова И.И. менее 5-х лет, в отношении полученных от ее продажи доходов он обязан представить налоговую декларацию по НДФЛ за 2018год.
При заявлении в такой декларации имущественного налогового вычета облагаемый доход Иванова И.И. составит 2 000 000 руб. (т.е. 3 000 000 руб. – 1 000 000 руб.), и сумма налога к уплате в бюджет будет равна 260 000 руб.
Если же Иванов И.И. заявит в декларации не имущественный налоговый вычет, а вычет в сумме документально подтвержденных расходов, его облагаемый доход составит 500 000 руб. (т.е. 3 000 000 руб. – 2 500 000 руб.), и сумма налога к уплате в бюджет будет равна 65 000 руб.

Иногда ошибочно полагают, что имущественный вычет отнимается от итоговой суммы налога. Но нет, вычет в 1 млн. вычитается из суммы договора купли-продажи, а не из суммы налога.

Отправить новый комментарий

Содержимое этого поля хранится скрыто и не будет показываться публично.
Add image
  • Адреса страниц и электронной почты автоматически преобразовываются в ссылки.
  • Допустимые HTML тэги: <a> <em> <strong> <cite> <code> <ul> <ol> <li> <dl> <dt> <dd> <img> <h1> <h2> <h3> <h4> <span> <br> <div> <strike> <sub> <sup> <nobr> <table> <th> <tr> <td> <caption> <colgroup> <thead> <tbody> <tfoot>
  • Можно цитировать чужие сообщения с помощью тэгов [quote]
  • Автоматический перевод строки.
  • Можно вставить изображение в текст без HTML-кода.
  • Можно вставлять видео тэгом [video:URL]. Поддерживаются Youtube, Mail.ru, Rutube и другие.
  • Текстовые смайлы будут заменены на графические.

Дополнительная информация о настройках форматирования

To prevent automated spam submissions leave this field empty.
Прикрепить файлы к этому документу (Комментарий)
Все изменения, касающиеся прикреплённых файлов, буду сохранены только после сохранения вашего комментария. Изображения больше чем 4000x4000 должны быть уменьшены Максимальный размер одного файла - 40 Мбайт , допустимые расширения: jpg jpeg gif png txt doc xls pdf ppt pps odt ods odp 3gp rar zip mp3 mp4 ogg csv avi docx xlsx mov m4v.
Your browser does not support HTML5 native or flash upload. Try Firefox 3, Safari 4, or Chrome; or install Flash.

Компания Технолайф

Original design by My Drupal  |  Modified by LiveAngarsk.ru team