Часто задаваемые вопросы и ответы по теме налоговых вычетов в 3ндфл

Лариса Дудкина
20.03.2019 - 14:40
Аватарка участника Лариса Дудкина

Опишу некоторые вопросы знакомых с ответами по теме налоговых вычетов, возврата подоходного налога, заполнения декларации 3-НДФЛ.

Любой может задать вопрос касающийся этой темы.Постараюсь ответить.

Вопрос.
.....Могут ли внук или внучка оформить налоговый вычет за лечение бабушки.....

Получить налоговый вычет внуку за лечение бабушки, включая протезирование или оплату иных медицинских услуг, к сожалению, нельзя. Дело в том, что порядок предоставления льготы по возврату НДФЛ оговорен пп.3 п.1 ст.219 НК РФ, где указан закрытый перечень родственников, за оздоровление которых можно вернуть НДФЛ:
это
супруг;
собственные родители;
несовершеннолетние родные дети или подопечные.

Таким образом, оформить льготу на внука не получится. Также и наоборот: бабушка или дедушка не смогут получить социальный вычет за медицинские траты на лечения внука или внучки. Даже при условии, что они продолжают работать.

Если есть такая возможность, воспользоваться правом сможет Ваш муж или дети. Это при условии, что именно они несли траты на протезирование, а также получают официальный доход и уплачивают налоги в бюджет.

Вопрос.
......Квартира получена по наследству, нужно ли платить налог при продаже?.....

....Очень важно правильно определить, сколько лет принадлежит вам квартира, полученная по наследству. Если квартира принадлежит вам более 3-х лет, доход, полученный от ее продажи, не подлежит налогообложению. Так же вам нет необходимости предоставлять налоговую декларацию 3-НДФЛ в связи с получением дохода от её продажи.

Право собственности на квартиру, полученную по наследству, возникает у наследника со дня открытия наследства, т.е. со дня смерти наследодателя. Даже если свидетельство о собственности на квартиру было получено позднее. Дата, от которой начинается отсчет срока владения квартиры полученной по наследству, может быть определена из свидетельства о праве на наследство.
Если на основании свидетельства о праве на наследство получается что, квартира принадлежит вам менее 3-х лет, то вы должны подавать декларацию 3-НДФЛ в связи с необходимостью начисления налога на доходы от продажи квартиры. При этом если вы являетесь резидентом России, то вы имеете право на имущественный налоговый вычет применительно к этому доходу, в размере не более одного миллиона рублей. .....

Вопрос.
...Я приобрёл жилье по военной ипотеке. Стоимость квартиры по договору 5 292 863 рубля. Однако налоговый вычет я могу получить только с личных средств, которые я добавлял на приобретение жилья это 1 834 846 рублей. Однако при заполнении декларации и добавлении объекта недвижимости нужно указать стоимость жилья. И если указывать стоимость квартиры по договору, то программа автоматически прописывает 2 млн как средства фактически мною затраченные.
Вопрос, если я указываю в программе стоимость жилья в размере моих лично добавленных средств не будет ли оснований для отказа расхождения с договором долевого участия?

Ответ....Заполняя декларацию 3-НДФЛ для вычета за квартиру, вписывайте только фактические расходы, произведенные Вами. Это прямо указано в ст.220 НК.

Поэтому Вы вносите в отведенную графу сумму 1 834 846 рублей. Чтобы не было оснований для отказа, следует приложить договор купли-продажи (долевого участия), где третьей стороной выступает орган, оплативший оставшуюся часть стоимости. Тогда никаких расхождений не будет – в ФНС изучат представленные документы и одобрят налоговый возврат.

Вопрос.
....Хотим продать квартиру, которая досталась по наследству в 2016 году и купить такую же, но в другом районе. В этой квартире теперь 4 собственника: бабушка и дедушка (оба пенсионеры), двое детей 3 года и 10 лет. Как можно уменьшить налоги?

...Уменьшить полученный доход гражданин может либо на сумму затрат по покупке данного объекта недвижимости, либо на установленный лимит, в сумме 1 млн. руб. (при отсутствии документов, подтверждающих покупку жилья).

При продаже имущества, полученного по наследству, гражданин вправе воспользоваться только вычетом в размере установленного лимита, так как расходы по покупке указанного жилья им не производились. То есть, если, к примеру, квартира будет продаваться за 2.5 млн. руб., то налог нужно будет уплатить с суммы в 1.5 млн. (на 1 млн. уменьшаем налоговую базу).

При этом, если в этом же году гражданином будет приобретена новая квартира, он сможет применить также вычет в размере не более 2 млн. руб. (оформить взаимозачет) Таким образом, максимальная сумма на которую он сможет уменьшить полученный от продажи доход составит 3 млн.руб.: 1 млн.руб вычет при продаже и 2 млн.руб. вычет по покупке новой квартиры....

Один из супругов, являясь

Один из супругов, являясь собственником купленной квартиры, несколько лет получал вычет (работал, платил НДФЛ).
Может ли этот собственник, выйдя на пенсию, передать право получить оставшуюся часть вычета, своему супругу, который продолжает работать (платить НДФЛ)?
В течение скольких лет за собственником квартиры сохраняется право на вычет,
если пенсионер снова станет плательщиком НДФЛ?

Если квартира была куплена в браке, но оформлена только на одного из супругов, то тут действует правило общего имущества супругов. Согласно ему, все имущество, приобретенное в браке, признается нажитым совместно (в том числе и деньги, потраченные на жилье). А значит, при покупке квартиры не имеет значения, на кого оформлены документы, и кто фактически потратил деньги. Оба супруга имеют равные права на возврат подоходного налога

Работающий пенсионер вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, он может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года (соответственно, в 2019 году он может вернуть налог за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы).

Согласно мнению контролирующих органов перенос на 3 года назад возможен только если пенсионер обращается за налоговым вычетом в год, следующий за годом образования остатка. Если за вычетом налогоплательщик обращается в последующие годы, то количество лет, на которое можно перенести остаток, соответственно уменьшается

Если пенсионер состоит в официальном браке, и у его супруга(и) есть доходы, облагаемые налогом на доходы (НДФЛ), то в ряде случаев вычет может быть получен через него.

Лариса Дудкина пишет: Если

Лариса Дудкина пишет:

Если пенсионер состоит в официальном браке, и у его супруга(и) есть доходы, облагаемые налогом на доходы (НДФЛ), то в ряде случаев вычет может быть получен через него.

уточните, пожалуйста, в каких конкретно случаях.
В НИ утверждают, что о совместном получении вычета надо заявлять сразу:
уже при первом обращении за вычетом по объекту недвижимости (ОН).
Если один из супругов получал вычет без участия второго, то этот второй супруг уже не сможет присоединиться к получению вычета по данному ОН.
Со сроками тоже не очень понятно:
В момент приобретения недвижимости НДФЛ уплачивался, соответственно и возвращался после заполнения 3НДФЛ. Несколько лет подряд.
Неработающие пенсионеры не платят НДФЛ, следовательно, не получают его возмещения.
Вопрос: существует ли временное ограничение для получения оставшегося имущественного вычета, если неработающий пенсионер начнёт работать через несколько лет?

Как я поняла вы в браке,квартира оформлена на вас,и вы уже получали вычет,но получили не полностью,далее вы уже не работает, а жена продолжает работать..
если это так,то
.. на практике в данной ситуации налоговая инспекция часто отказывала в «перераспределении» вычета, ссылаясь на то, что имущественный вычет по данному объекту жилья был заявлен и распределен полностью на одного супруга (а значит, второй супруг не может претендовать на получение вычета).

Однако, сначала Верховный Суд встал на сторону налогоплательщиков в данной ситуации (п.18 Обзора практики рассмотрения судами дел от 21.10.2015 года), а теперь и налоговая служба подтвердила позицию Верховного Суда в своем решении на жалобу Федеральной налоговой службы от 09.06.2016 № СА-3-9/2608@. Согласно мнению Верховного суда и ФНС России, если супруги не распределяли вычет путем подачи заявления, то они могут это сделать позже (ограничений по сроку не установлено), тем самым перераспределить не полученный вычет на второго супруга. Для перераспределения вычета супругам будет необходимо подать уточненные декларации 3-НДФЛ (в которых скорректировать сумму вычета, заявленного на супруга-собственника) и заявление о распределении вычета.

Лариса Дудкина пишет: Как я

Лариса Дудкина пишет:

Как я поняла вы в браке,квартира оформлена на вас,и вы уже получали вычет,но получили не полностью,далее вы уже не работает, а жена продолжает работать..

Верно.

Лариса Дудкина пишет:

в данной ситуации налоговая инспекция часто отказывала в «перераспределении»

тоже верно.

Лариса Дудкина пишет:

Для перераспределения вычета супругам будет необходимо подать уточненные декларации 3-НДФЛ (в которых скорректировать сумму вычета, заявленного на супруга-собственника) и заявление о распределении вычета.

Попытаемся. Надеюсь, нам повезёт с инспектором НИ. Инспектор будет в курсе описаных вами судебных практик, и он согласится применить их в нашем случае.
СПАСИБО вам и успехов.
С Уважением.

Порядок возврата НДФЛ зависит от того в каком году приобретено жилье и в каком году гражданин вышел на пенсию.

Если пенсионер обратился за вычетом не своевременно, то предшествующие три года переносимого остатка отсчитываются от года обращения в налоговую инспекцию.
если вы уже получили вычет за предшествующие 3 года,как пенсионер, потом не работали,но у вас остался остаток,далее возобновили работу,то и возможность дополучить остаток появилась.
пример.
1) Гражданин в марте 2017 года купил дом. С 2015 года он вышел на пенсию и с этого же года он не работает. За какие годы он сможет вернуть налог.

Право на вычет возникло у пенсионера в 2017 году. Для получения вычета ему необходимо подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ. Но, чтобы ее подать, ему необходимо дождаться окончания текущего 2017 года (завершение налогового периода).

По правилам первая декларация будет за 2017 год. При образовании неиспользованного остатка имущественного вычета, мы вправе его перенести на три года назад: 2016, 2015 и 2014 годы. Наш пенсионер из указанных нами лет работал только в 2014 году.

В 2018 году наш пенсионер сможет вернуть налог за 2014 год. И подавать ему можно будет одну налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2014 год.

Если он вновь выйдет на работу, тогда он сможет остаток вычета (если таковой будет образован) с 2014 года перенести на будущий год.

Лариса Дудкина пишет:

. Если квартира принадлежит вам более 3-х лет, доход, полученный от ее продажи, не подлежит налогообложению.

Уже 5 лет

Если вы продали квартиру,получили доход и она уже более 5 лет, декларацию заполнять нет необходимости и налог платить не нужно.
КУПИЛИ КВАРТИРУ ПОСЛЕ 01.01.2016 ГОДА?
ЧТОБЫ НЕ ПЛАТИТЬ НАЛОГИ НУЖНО ЖДАТЬ 5 ЛЕТ!

Для имущества, право собственности на которое получено:
по наследству или дарению от ближайших членов семьи (супруги, родители, дети, внуки, бабушка, дедушка, братья, сестры)
в результате приватизации
в результате передачи имущества плательщику ренты по договору пожизненного содержания с иждивением

срок владения имуществом, после которого лицо, отчуждающее имущество не должен платить налог на доход от реализации этого имущества, по-прежнему составляет 3 года.
Основание: статья 217.1, пункт 3 Налогового кодекса РФ

Нашла в сети образец

Нашла в сети образец Заявления на распределение Налогового Вычета (НВ).
Можно ли его использовать в случае перераспределения остатка НВ в пользу супруга?
В заявлении указать, что мой вычет - 0, а вычет супруга - остаток (из моей последней декларации)?
Мне подать декларацию, где у меня нулевой доход, и указать остаток НВ с прошлого года.
Приложить заявление.
Супругу указать в декларации свой доход и размер вычета, согласно заявления?

Я не знаю когда наступило право собственности у вас.
Если квартира приобретена после 1 января 2014 года.
То муж может обратиться за получением имущественного вычета с оставшейся стоимости квартиры в любое время.
Если до 2014. То как вы и пишите.
Но вы должны правильно скорректировать вашу последнюю декларацию.Её можно найти в вашем личном кабинете НП.
указываете корректировку ...1...
и правильно заполняйте согласно заявления ,чтобы остаток был нулевой.
Но я бы посоветовала сходить в налоговую,только обратиться не к оператору,который принимает декларации,а к специалисту,который проверяет принятые декларации.
Ситуация у вас неординарная.

Лариса Дудкина

Лариса Дудкина пишет:

обратиться не к оператору,который принимает декларации,а к специалисту,который проверяет принятые декларации.

Собственность с 2013 года.
Осталось понять, как найти специалиста, который проверяет Декларации и согласится дать такую консультацию?
Спросить у оператора?

Оператор навряд ли. Можно так сделать.... поднимаетесь по лестнице, перед охраной направо, там стоит ксерокс, а на стене висят фамилии специалистов и внутренние телефоны. можно по ним позвонить, аппарат рядом, они охране скажут пропустить или пропуск оформят.Или,если был отказ от налоговой там есть фамилия специалиста, вот ее посмотреть. Или нач. Отдела Батуева не знаю инициалы. скажите,что очень нужно и посоветовали обратиться к ней.

Лариса Дудкина,Ну, что ж,

Лариса Дудкина,
Ну, что ж, докладАю:
Два оператора, независимо друг от друга, отказали в варианте перераспределения НВ.
Консультация в отделе камеральных проверок ни к чему не привела.
Там подтвердили, что можно только распределить НВ до начала выплат возмещения НДФЛ.
После, уже ничего не изменить.
Т.е. перераспределить нельзя.
При этом уточняли дату возникновения прав собственности.
Возможно, загвоздка именно в приобретении квартиры до 2014 года.
Про судебную практику:
я так понимаю, НИ руководствуется ею в случае, когда можно собрать с граждан больше налогов.
В остальных случаях, гражданам предлагается проверить судебную практику на собственной шкуре, т.е. подать в суд.

Жаль,конечно.Если бы квартира была приобретена после 2014г.то вам бы не отказали. с 1 января 2014 года ограничение имущественного налогового вычета применяется не к объекту жилья, а к человеку.

Когда новоселы с радостью оформляют документы при покупке недвижимости многих мало интересует вопрос о том, как и в каких размерах они планируют получать имущественный вычет в налоговую.
Кто-то даже не знает о такой возможности, поэтому они не задумывается над тем, в какую собственность и на кого (в случае если квартира приобретается семьей, а не одним человеком) оформить право собственности.
В итоге при оформлении документов возникают ситуации, когда хочется получить максимальную сумму вычета, но оформленные документы собственности не позволяют этого сделать.
Рассмотрим некоторые подводные камни.

Приобретение до 1 января 2014 года

Пример 1.
Супруги в 2012 году приобрели квартиру в общедолевую собственность (по ½ на каждого) за 2 200 000 руб. Они не пользовались до этого вычетом и решили использовать свое право. Появился первенец и жена находится в декретном отпуске,налоги не перечисляет и временно не может получать имущественный вычет. В этом случае оба собственника решили оформить всю сумму возврата на мужа.
Возник вопрос. Возможно ли супругу получить вычет со своей доли и доли супруги?

В данной ситуации нельзя. Во-первых, так как имущество оформлено в общедолевую собственность, размер вычета каждого собственника определяется его долей в собственности, указанной в свидетельстве, а не заявлением о распределении долей (которое определяет размер вычета супругов в случае с общесовместной собственности).

Также размер вычета будет определяться со стоимости жилья, но не превышающей 2 000 000 рублей, то есть в приведенном выше примере каждый из супругов может получить вычет не с 1 100 000 (2 200 000 / 2), а с 1 000 000 рублей (2 000 000/2). Жена сможет далее получать свой вычет,после того,как выйдет на работу.

Далее....
Купили недвижимость после 1 января 2014 года

Начиная с 2014 года имущественный вычет в 2 000 000 рублей применяется не к объекту недвижимости (комнате, квартире, дому), а к самому собственнику.

Пример 2.

Супруги купили в 2015 году квартиру в обще долевую собственность за 4 000 000 (по ½). Каждый из них имеет право получить вычет с 2 000 000 рублей (4 000 000 / 2). А не с 1 000 000, как это было в 2013 году и ранее. Таким образом, каждый собственник может воспользоваться своим правом на имущественный вычет в полном объеме.

Отправить новый комментарий

Содержимое этого поля хранится скрыто и не будет показываться публично.
Add image
  • Адреса страниц и электронной почты автоматически преобразовываются в ссылки.
  • Допустимые HTML тэги: <a> <em> <strong> <cite> <code> <ul> <ol> <li> <dl> <dt> <dd> <img> <h1> <h2> <h3> <h4> <span> <br> <div> <strike> <sub> <sup> <nobr> <table> <th> <tr> <td> <caption> <colgroup> <thead> <tbody> <tfoot>
  • Можно цитировать чужие сообщения с помощью тэгов [quote]
  • Автоматический перевод строки.
  • Можно вставить изображение в текст без HTML-кода.
  • Можно вставлять видео тэгом [video:URL]. Поддерживаются Youtube, Mail.ru, Rutube и другие.
  • Текстовые смайлы будут заменены на графические.

Дополнительная информация о настройках форматирования

To prevent automated spam submissions leave this field empty.
Прикрепить файлы к этому документу (Комментарий)
Все изменения, касающиеся прикреплённых файлов, буду сохранены только после сохранения вашего комментария. Изображения больше чем 4000x4000 должны быть уменьшены Максимальный размер одного файла - 40 Мбайт , допустимые расширения: jpg jpeg gif png txt doc xls pdf ppt pps odt ods odp 3gp rar zip mp3 mp4 ogg csv avi docx xlsx mov m4v.
Your browser does not support HTML5 native or flash upload. Try Firefox 3, Safari 4, or Chrome; or install Flash.

Компания Технолайф

Original design by My Drupal  |  Modified by LiveAngarsk.ru team